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NISAの制度を簡単に解説-君はもう使った?

魔理沙
魔理沙

こんにちは今日は資産運用のお話からNISAの現行制度とその使い方を解説していくぜ

NISA(少額投資非課税制度)の由来

パチュリー

NISAはISA(Individual Saving Account)の日本版よ

魔理沙
魔理沙

ISAとはこういうものだぜ

イギリスにはIndividual Saving Account(個人貯蓄預金口座)と呼ばれる資産を運用し財産を形成するための口座があるIndividual Saving Accountには預金型、株式型、イノベーティブファイナンス型、ジュニアの4種類がある預金型は預金利息における利子・配当が非課税又は非課税相当の税制優遇が得れる株式型は、株式、債券、投資信託における利子・配当・譲渡益が原則非課税となるイノベーティブファイナンス型はクラウドファウンディングにおける利子・配当・譲渡益が非課税となる制度

これらの制度を日本向けに改正を加え取り入れた制度がNISAである

NISAの概要

NISAは租税特別措置法に定められた非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度と定義されています現行のNISAの概要は以下の通りです

<2023年までのNISA>

出典 金融相ホームページ

新しいNISAが始まる!!

来年より新しい改正NISAが始まります詳しい変更点は以下の記事で改正税制についてと一緒に
解説させて頂いてます

https://colabs.jp/invest/%e4%bb%8a%e8%a9%b1%e9%a1%8c%e3%81%ae%e7%a8%8e%e5%88%b6%e6%94%b9%e6%ad%a3%e6%a1%88%e3%81%ab%e3%81%a4%e3%81%84%e3%81%a6%e9%ad%94%e7%90%86%e6%b2%99%e3%81%8c%e8%80%83%e5%af%9f%e3%81%97%e3%81%a6%e3%81%bf/#toc2
今話題の改正税制について魔理沙が考察!!

NISAの始め方(新しく始める)

パチュリー

NISAを始めるにはどうすればいいの?

魔理沙
魔理沙

NISAを始めるにはまず金融機関を決めるのぜ

NISAは以下の金融機関で取り扱っています
  • 銀行
  • 証券会社
パチュリー

金融機関が決まったらどうするの?

魔理沙
魔理沙

金融機関が決まったらまず金融機関に連絡また申し込みを入れて

非課税適用確認書の交付申請書兼非課税口座開設届出書か非課税口座簡易開設届出書のどちらかを提出するんだ

パチュリー

それぞれの違いは?

非課税適用確認書の交付申請書兼非課税口座開設届出書と非課税口座簡易開設届出書の違い

2019年より窓口経由で口座開設届を行うことで当日に買い付けが行えるようになりました
これは金融庁からの非課税口座開設における事務手続きの簡略化通達によって実施されました

従来の口座開設事務手続きは非課税適用確認書の交付申請書兼非課税口座開設届出書を用いて
口座開設者管轄の税務署に対し非課税適用確認書(非課税勘定口座が開設されてない旨の証明)の交付が必要でしたこれでは口座開設に2週間もかかり金融機関側も手続きに時間がかかるとして

金融庁より窓口経由で非課税口座簡易開設届出用いることで税務署への非課税適用確認を開設手続き後に行えるものとし開設時の非課税適用確認を不要として扱う通達が発令されました

この開設手続きは、口座開設時に簡易非課税勘定口座を開設することで当日に非課税取引を行い
開設事務後に税務署への非課税適用確認を行う仕組みです
この非課税適用確認時に適用確認書の交付が得られなかった場合簡易口座は原則強制廃止となりその時点での譲渡益+利子・配当が課税となるので注意が必要です

魔理沙
魔理沙

届出が終わったらあとは金融機関にお任せ開設事務が終わり次第別途通知が来るぜ

金融機関の変更(移管)

パチュリー

運用中の金融機関の変更がしたい場合は?

魔理沙
魔理沙

年に1回だけ買い付けを行っていない場合に限って移管ができるぜ

パチュリー

その時の資産は?

魔理沙
魔理沙

売却・換金して出金後移管先金融機関で買い直しだか現行の口座で非課税保有のどちらかだ

NISAの金融機関を移管(変更)は出来ても移換(持ち越し)はできません

パチュリー

移管の手続きは?

魔理沙
魔理沙

既存の金融機関経由で税務書に金融商品取引業者変更届出書を提出するんだ

魔理沙
魔理沙

そうすると金融機関から勘定廃止通知書(当該非課税勘定期間において非課税勘定の廃止があり非課税勘定の適用を受けていない旨)の書面が返送される

魔理沙
魔理沙

それを持って変更先の金融機関にGOだ

魔理沙
魔理沙

以上が現行のNISAの概要と使い方のすべてだ

パチュリー

まだ使ってない方はぜひ使って

使っている方下記リンクから改正制度について理解し来年度より始まる
新非課税勘定期間に備えよう!!

https://colabs.jp/invest/%e4%bb%8a%e8%a9%b1%e9%a1%8c%e3%81%ae%e7%a8%8e%e5%88%b6%e6%94%b9%e6%ad%a3%e6%a1%88%e3%81%ab%e3%81%a4%e3%81%84%e3%81%a6%e9%ad%94%e7%90%86%e6%b2%99%e3%81%8c%e8%80%83%e5%af%9f%e3%81%97%e3%81%a6%e3%81%bf/#toc2
今話題の改正税制について魔理沙が考察!!
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